ICS03.060 A11 中华人民共和国国家标准 GB/T30338.3—2013 证 券期货业电子化信息披露规范体系 第3部分:标引模板 Specificationsystemforelectronicinformationdisclosureofsecurities andfuturesindustry—Part3:Taggeddocumenttemplate 2013-12-31发布 2014-07-01实施 中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局 中国国家标准化管理委员会发布目 次 前言 Ⅲ ………………………………………………………………………………………………………… 引言 Ⅳ ………………………………………………………………………………………………………… 1 范围 1 ……………………………………………………………………………………………………… 2 规范性引用文件 1 ………………………………………………………………………………………… 3 术语和定义 1 ……………………………………………………………………………………………… 4 标引模板定义 1 …………………………………………………………………………………………… 4.1 概述 1 ………………………………………………………………………………………………… 4.2 模板文件结构 1 ……………………………………………………………………………………… 4.3 复用单元 2 …………………………………………………………………………………………… 4.3.1 概述 2 …………………………………………………………………………………………… 4.3.2 文件单元 2 ……………………………………………………………………………………… 4.3.3 章节单元 3 ……………………………………………………………………………………… 4.3.4 表格单元 4 ……………………………………………………………………………………… 4.3.5 数据点单元 5 …………………………………………………………………………………… 4.4 模板文件标记 5 ……………………………………………………………………………………… 4.4.1 概述 5 …………………………………………………………………………………………… 4.4.2 元素标记 5 ……………………………………………………………………………………… 4.4.3 注释标记 6 ……………………………………………………………………………………… 4.4.4 引用标记 7 ……………………………………………………………………………………… 4.4.5 条件标记 7 ……………………………………………………………………………………… 4.4.6 维度标记 8 ……………………………………………………………………………………… 4.4.7 扩展标记 8 ……………………………………………………………………………………… 5 标引模板管理 9 …………………………………………………………………………………………… 5.1 版本管理 9 …………………………………………………………………………………………… 5.2 状态管理 9 …………………………………………………………………………………………… 5.3 勘误管理 9 …………………………………………………………………………………………… 附录A(规范性附录) 模板文件定义的模式文件 10 ……………………………………………………… 附录B(资料性附录) 模板文件可视化表达示例 16 ……………………………………………………… 附录C(资料性附录) 模板文件XML表达示例 19 ……………………………………………………… 附录D(规范性附录) 模板文件状态定义 39 ……………………………………………………………… 图1 元素标记可视化示例 6 ………………………………………………………………………………… 表1 元素标记可视化定义及示例 5 ………………………………………………………………………… 表2 引用标记type属性取值 7 …………………………………………………………………………… 表D.1 模板文件状态定义 36 ……………………………………………………………………………… ⅠGB/T30338.3—2013 前 言 GB/T30338《证券期货业电子化信息披露规范体系》分为5部分: ———第1部分:基础框架; ———第2部分:编码规则; ———第3部分:标引模板; ———第4部分:实例文档封装格式; ———第5部分:注册管理规范。 本部分为GB/T30338的第3部分。 本部分按照GB/T1.1—2009给出的规则起草。 本部分由中国证券监督管理委员会提出。 本部分由全国金融标准化技术委员会(SAC/TC180)归口。 本部分起草单位:中国证券监督管理委员会信息中心、上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券 投资者保护基金有限责任公司、上证所信息网络有限公司、深圳证券信息有限公司、深圳证券通信有限 公司、吉贝克信息技术(北京)有限公司、立信会计师事务所(特殊普通合伙)、上海新利多数字技术有限 公司、深圳市致远速联信息技术有限公司。 本部分主要起草人:张野、姚峰、于文强、白硕、邹胜、刘慧清、张小威、葛伟平、初壮、邓寰乐、程立、 邓学智、苏梅、张兴东、寻晓青、付德伟、赵国强、贾霄鹏、安文辉、李云峰、陈贵忠、蒋建人、赵志刚、 郑斌祥、陈功、丁韬、冯晋雯、刘庆辉、沈桢、高阳、赵伟、刘世平、罗黎明、董凤江、陈帆峰、李海、周晓明。 ⅢGB/T30338.3—2013 引 言 随着近年来XBRL在国内上市公司、基金等公募信息披露领域的持续应用,国内XBRL应用从 2002年引进到深入实践的十年间已初见成效。最近几年,我国基于企业会计准则的通用分类标准业已 推出,随着推广效应加大,XBRL的实施范围将面临扩展,实施规模也预计迅速加大。在此背景下,产生 了统一行业应用进行体系化规范管理的需求,因此需要统一制定证券期货业电子化信息披露规范。 电子化信息披露是指用计算机和网络技术实现所需披露报告的编制、报送、验证、披露、存储交换和 分析阅读等。我国现阶段采用可扩展商业报告语言(ExtensibleBusinessReportingLanguage,简称 XBRL)作为证券期货市场电子化信息披露的核心技术。为了理解和遵循中国证券期货业电子化信息 披露规范体系的相关规定,相关单位和人员必须首先理解XBRL,并能够在业务中熟练应用,存在相当 的难度。因此,本规范体系创新性地提出了标引模板的概念:以业务人员的工作视角定义可视化模板, 确保业务被正确表达;以技术的视角定义XML模板,确保符合XBRL的规则;同时,通过本部分的规定 确保两种模板的内容一致性和完整性。 ⅣGB/T30338.3—2013 证券期货业电子化信息披露规范体系 第3部分:标引模板 1 范围 GB/T30338的本部分规定了标引模板的结构和标记规则,以及标引模板的制作和管理。 本部分适用于使用XBRL技术向公众披露信息或向监管部门报送信息的电子化过程。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅注日期的版本适用于本文 件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。 GB/T30338.1—2013 证券期货业电子化信息披露规范体系 第1部分:基础框架 GB/T30338.2—2013 证券期货业电子化信息披露规范体系 第2部分:编码规则 3 术语和定义 GB/T30338.1和GB/T30338.2中界定的以及下列术语和定义适用于本文件。 3.1 标引模板文件 taggedtemplatedocument 信息披露内容和格式的模板文件,模板文件的相应位置标注了元素编码,精确指向分类标准中的元 素。本部分同时简称为模板文件。 3.2 复用单元 reusableunit 模板文件中相对独立的组成部分,具有唯一编码,可以在模板文件的不同部分复用。 4 标引模板定义 4.1 概述 标引模板依托于相关业务的法律法规,描述了信息披露业务的组织模式和结构,以及信息点之间的 关系。标引模板采用两种表达、两份文件,以适用不同的使用对象和场景,一种是可视化表达,采用 RTF文件格式,与法规的指引文件的电子文件格式保持一致,用于业务人员审阅和交换;一种是XML 表达(见附录A),采用XML文件格式,用于计算机自动化处理。上述两份文件被视为同一个模板文 件,且内容一致,相关的计算机应用程序应当可以根据XML表达还原出一致的可视化表达。 本部分分别给出了标引模板的可视化表达示例文件(见附录B)、XML表达示例文件(见附录C), 两份示例文件相互对应。 4.2 模板文件结构 模板文件由多个章节组成,每个章节都包含有标题、段落、表格和注释,每个部分都有不同的功能和 1GB/T30338.3—2013 格式。 标引模板的逻辑关系采用BNF1)可描述为以下形式: 模板::={章节} 章节::=<标题>{段落}{章节} 段落::={[文本]|[图片]|[表格]|[注释]} 标题::=[序号]<文本> 序号:表示章节在模板中的层次和顺序 文本:描述事实的文字 以下是模板文件的定义: ———可视化定义: 以RTF格式保存的业务指引文件,以常见格式行